Податкова розширює контроль та відкриває доступ до банківських даних українців

Податкова служба України активізує зусилля для розширення контролю за доходами фізичних осіб, включаючи доступ до банківської інформації. У рамках таких ініціатив, як програма «Національний кешбек», та завдяки міжнародному обміну фінансовими даними, фіскали отримують нові важелі для перевірок і стягнення податків. Що означають ці нововведення для українців?

Податковий кодекс України розрізняє кілька категорій доходів фізичних осіб, що визначають їхню підзвітність:

Доходи від підприємницької діяльності, такі як надходження на рахунки ФОП або ТОВ.
Доходи, звільнені від оподаткування — це виплати, перелічені у статті 165 Податкового кодексу, наприклад, соціальна допомога або деякі види матеріальної підтримки.
Інші доходи фізичних осіб, що оподатковуються ставкою ПДФО (18%) і військовим збором (1,5%).

Фізичні особи мають сплачувати податки з переказів на свої карткові рахунки, якщо такі кошти не підпадають під звільнення від оподаткування.

Відповідно до постанови Кабміну №952, власники карток, що використовуються для участі в програмі «Національний кешбек», погоджуються на доступ ДПС до даних про рух коштів за цими рахунками. Це частково знімає обмеження Закону України «Про банки та банківську діяльність» у частині банківської таємниці. Таким чином, податківці можуть простежити надходження коштів на картки, що використовуються для програми кешбеку, хоча інші рахунки громадян поки залишаються поза зоною їхнього прямого доступу.

Інформація про доходи українських громадян за кордоном може передаватися Податковій завдяки міжнародним угодам про обмін фінансовими даними (CRS). У рамках таких угод, наприклад, Британія передає інформацію про фінансові виплати українським резидентам. Це дозволило ДПС отримати дані про доходи українських авторів на платформі OnlyFans і вже ініціювати розсилку повідомлень з пропозицією сплатити податки.

Розкриття банківської інформації для ДПС може призвести до нових перевірок та вимог щодо сплати податків із надходжень, які раніше вважалися приватними чи не обкладалися податками. Для громадян, які отримують регулярні надходження на особисті рахунки, це може означати обов’язок декларувати такі доходи та сплачувати з них податки.